小規(guī)模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè) 6%、商業(yè)企業(yè)4%，與一般納稅人的區(qū)別就在于:小規(guī)模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。
一、小規(guī)模納稅人怎樣申報?
1、增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+6% )x6%申報增值稅，商業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/( 1+3% x3%申報增值稅。需要申報的報表有 :《小規(guī)模納稅人納稅申報表》《增值稅申報附列資料》《資產(chǎn)負債表》《損益表》,所有的報表應該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印如果需要紙質(zhì)報表，可以向當?shù)囟悇諜C關免費索取。
2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告，如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》
國稅，我們這邊全是網(wǎng)上申報，是用數(shù)字證書的，進去了網(wǎng)站后會有提示。
地稅，也是在網(wǎng)上申報，不同的是有專門的軟件報稅，地稅給的1、增值稅一般納稅人納稅申報納稅人報送申報資料一受理審核一受理申報發(fā)票領用存月報表和分支機構銷售明細表》。
3、《增值稅發(fā)票使用明細表》
《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細申報表》及電子數(shù)據(jù)4、
《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數(shù)據(jù)
6、財務報表;
7、《重點稅源調(diào)查表》( 列入重點稅源企業(yè));
8、《增值稅納稅申報表附報資料表》 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結
二、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報
相關納稅人
納稅人報送申報資料一受理審核一受理申報
1、《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》;
2、財務報表
提供的咨料完整
填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)產(chǎn)全，當場辦結
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