ISO9001認證--財務控制程序
1.0目的：
做好記帳、算帳、報帳工作，保管好財務檔案資料。
2.0范圍：
公司內所有財務數據處理。
3.0權責：
制訂和完善財務管理制度，負責公司資金調度和管理，負責建設、執行、監督、指導、審
計財務工作。
4.0定義：（略）
5.0內容：
5.1接收銷售單：
5.1.1接收銷售員交來的要出庫的《銷售單》；
5.1.1.1根據《銷售單》內容進行查帳；
a)與銷售單要求相符的情況下簽字確認，并系統入草稿后轉交倉庫。
b)與銷售單要求不相符合的情況下退《銷售單》業務部相關業務員。
5.1.1.2接受倉庫已發貨的《銷售單》并根據《銷售單》的收款要求進行收款。
a)在《銷售單》規定的時間內收到貨款的情況下對單銷帳并當天入系統。
b)在《銷售單》規定的時間內未收到款的情況下應立即通知銷售部相關業務員
由相關業務員和客戶進行溝通。并跟蹤溝通其結果，并把其結果登記在《收款不及時客戶名錄》上。
5.2收款：當財務收到相關貨款后應立即登入系統銷帳。
5.2．1收現金：
5.2.1.2根據已審核的《銷售單》的財務聯上的金額簽收送貨員交來的現金貨款：
a)現金不對的交回送貨員查明原因，即時定結果。
b)正確的簽收入帳并登入系統銷帳。
c)簽收其他現金款要附上有經理確認簽字的事由說明單，才能入帳過帳。
5.2.2收支票：
5.2.2.1根據審核的《銷售單》財務聯上的金額簽收送貨員交來的支票貨款：
a)支票書寫或印鑒不清晰、書寫不規范的通知銷售部相關業務員與客戶聯系溝通并退回不予簽收和銷帳，登記在《收款不及時客戶名錄》上。
a)支票書寫或印鑒不清晰、書寫不規范的通知銷售部相關業務員與客戶聯系溝通并退回不予簽收和銷帳，登記在《收款不及時客戶名錄》上。
， b)完全正確的簽收入帳立即登入系統銷帳。
c)不予簽收不明來歷的支票。
5.2.3代收款：
5.2.3.1審核運輸公司交來的月結《運輸單》和代收貨款：
a)《銷售單》和《運輸單》上要求內容相符才收款并登入系統銷帳。
b)《銷售單》和《運輸單》內容不相符，通知銷售部相關業務員查明原因即時定結果，才收款入系統銷帳。
c)到期而收不到款，要即時通知相關業務員與客戶聯系溝通查明原因，即時定結果并登記在《收款不及時客戶名錄》上。
5.2.3.2其他代收款要附上對方的付款原因條與經理確認簽字的事由單據核實相符才予以收款，即時登入系統入帳。
5.2.4應收貨款：
5.2.4.1《銷售單》財務聯要求內容和客戶已收貨簽字的客戶聯要求內容要相符：
a)到收款日期，到期的交客戶聯給送貨員收款;
b)到期而收不到款的通知銷售員查明原因并定好收款日期，
c)有退倉單的要沖減后再收款，
5.2.4.2定期作應收貨款的匯總表交銷售員核對：
a)核對無誤按時收款，
b)有問題的交銷售員查明原因并寫上已確認簽字的處理意見，
c)將所有單據歸檔
5.3付款：
5.3.1付現金：
5.3.1.1付貨款：審核有確認簽字的支付證明單、采購匯總表、倉庫進倉單和供應商的送貨單
a無誤才付款；
b有誤的退回負責的采購員查明原因；
5,3.1.2付費用：審核有確認簽字的支付證明單、發票或收據：
a)單據粘貼正確無誤才付款，
b)不正確的不予付款；
5.4開發票：
5.4.1接收銷售員交來的已確認簽字的開票申請單和客戶的開票資料：
a)審核銷售單、開票申請單和開票資料，無誤的開發票并交銷售員簽收，
b)有誤交回銷售員查明原因再申請開票；
5.4.2有退票的必須說明退票原因并有銷售經理和財務經理確認簽字，在當月底前退回才能重新開票；
5.4.3要補開發票的必須寫明補開原因并有銷售經理處理意見和財務經理確認簽字才能補開.
6．0附件
6．1《財務控制程序流程圖》
6．2《應收貨款匯總表》
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日期和單號
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單位簡稱
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品牌品種、數量、單價、合計
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備注
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