廣州市科學(xué)技術(shù)局印發(fā)廣州市關(guān)于賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)等工作指引的通知

穗科字〔2024〕1號(hào)

各有關(guān)單位：

為扎實(shí)推進(jìn)落實(shí)《廣州市進(jìn)一步促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化若干措施》，經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將《廣州市關(guān)于賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)工作指引》《廣州市職務(wù)科技成果單列管理操作指引》《廣州市科技成果轉(zhuǎn)化盡職免責(zé)制度指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)徑向我局反映。

廣州市科學(xué)技術(shù)局

2024年4月28日

第一條【目的】

為全面貫徹黨的二十大精神，深入落實(shí)《廣東省深化職務(wù)科技成果管理改革實(shí)施方案(2024—2027年)》《廣州市科技創(chuàng)新條例》《廣州市進(jìn)一步促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的若干措施》，加快推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，深化職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)改革，進(jìn)一步激發(fā)科研人員創(chuàng)新熱情，優(yōu)化廣州市科技成果轉(zhuǎn)化生態(tài)，特制定本工作指引。

第二條【定義和概述】

職務(wù)科技成果是指執(zhí)行研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校和企業(yè)等單位的工作任務(wù)，或者主要利用上述單位的物質(zhì)技術(shù)條件所完成的科技成果，包括但不限于發(fā)明專利、實(shí)用新型專利、外觀設(shè)計(jì)專利、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)等。

第三條【實(shí)施主體】

面向利用財(cái)政性資金設(shè)立的高校、科研院所和醫(yī)療機(jī)構(gòu)等單位。單位應(yīng)有完善的科研經(jīng)費(fèi)管理制度、科技成果管理制度、資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度。鼓勵(lì)中央和省在穗相關(guān)單位參與實(shí)施，及時(shí)向國(guó)家和省相關(guān)部門備案，推動(dòng)科技成果在穗落地轉(zhuǎn)化。

第四條【主要任務(wù)】

（一）賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)。各單位可將利用財(cái)政性資金形成或接受企業(yè)、其他社會(huì)組織委托形成的歸單位所有的職務(wù)科技成果所有權(quán)賦予成果完成人(團(tuán)隊(duì))，單位與成果完成人(團(tuán)隊(duì))成為共同所有權(quán)人?？萍汲晒瓿扇?團(tuán)隊(duì))應(yīng)在團(tuán)隊(duì)內(nèi)部協(xié)商一致，書(shū)面約定內(nèi)部收益分配比例等事項(xiàng)，指定代表向單位提出賦權(quán)申請(qǐng)，單位審批公示后，單位與科技成果完成人(團(tuán)隊(duì))簽署科技成果權(quán)屬共享協(xié)議，合理約定轉(zhuǎn)化科技成果收益分配比例、轉(zhuǎn)化決策機(jī)制、轉(zhuǎn)化費(fèi)用分擔(dān)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)維持費(fèi)用等，明確轉(zhuǎn)化科技成果各方的權(quán)利和義務(wù)，并及時(shí)辦理相應(yīng)的權(quán)屬變更等手續(xù)。原則上成果完成人的所有權(quán)比例應(yīng)大于單位的比例。對(duì)已完成賦權(quán)的成果，鼓勵(lì)單位將所持成果份額全部轉(zhuǎn)讓給成果完成人(團(tuán)隊(duì))，充分激發(fā)科研人員積極性創(chuàng)造性。

（二）賦予科研人員職務(wù)科技成果長(zhǎng)期使用權(quán)。各單位可優(yōu)先采取獨(dú)占許可、排他許可等方式賦予科研人員不低于10年的職務(wù)科技成果長(zhǎng)期使用權(quán)?？萍汲晒瓿扇?團(tuán)隊(duì))應(yīng)向單位申請(qǐng)并提交成果轉(zhuǎn)化實(shí)施方案，由其單獨(dú)或與其他單位共同實(shí)施該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化。單位審批公示后，與科技成果完成人(團(tuán)隊(duì))應(yīng)簽署書(shū)面協(xié)議，合理約定成果轉(zhuǎn)化義務(wù)，許可方式、許可期限、支付方式以及轉(zhuǎn)化所獲收益的分配比例等事項(xiàng)。在科研人員履行協(xié)議、科技成果轉(zhuǎn)化取得積極進(jìn)展、收益情況良好的情況下，單位可進(jìn)一步延長(zhǎng)科研人員長(zhǎng)期使用權(quán)期限，并重新簽署約定協(xié)議。協(xié)議期內(nèi)簽署生效的長(zhǎng)期使用權(quán)協(xié)議應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定繼續(xù)履行。

（三）優(yōu)化科技成果資產(chǎn)管理。充分賦予單位管理科技成果自主權(quán)，探索形成符合科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律的國(guó)有資產(chǎn)管理模式。單位對(duì)持有的科技成果，除涉及國(guó)家秘密、國(guó)家安全以及法律法規(guī)另有規(guī)定外，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資，不需報(bào)主管部門、財(cái)政部門審批或者備案。單位轉(zhuǎn)化科技成果所獲得的收入全部留歸本單位，納入單位預(yù)算，不上繳國(guó)庫(kù)，主要用于對(duì)完成和轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果作出重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬、科學(xué)技術(shù)研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作。單位將科技成果轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資給國(guó)有全資企業(yè)的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。單位將其持有的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可或作價(jià)投資給非國(guó)有全資企業(yè)的，由單位自主決定是否進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。各單位可自主委托第三方資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬轉(zhuǎn)化的科技成果進(jìn)行價(jià)值評(píng)估、轉(zhuǎn)化成本核算，為成果轉(zhuǎn)化決策提供參考依據(jù)。各單位可制定職務(wù)科技成果作價(jià)投資形成國(guó)有股權(quán)的管理制度，對(duì)增資、減持、劃轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)讓、退出、減值和破產(chǎn)清算等處置以及國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記等事項(xiàng)，區(qū)別于利用貨幣資金和其他國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資形成的國(guó)有股權(quán)管理。

（四）深化職務(wù)科技成果單列管理改革。各單位應(yīng)遵循科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律，落實(shí)職能部門、優(yōu)化管理流程、完善考核方式，建立有別于一般國(guó)有資產(chǎn)的管理模式，開(kāi)展臺(tái)賬登記、權(quán)利維護(hù)、成果放棄等貫穿科技成果轉(zhuǎn)化全鏈條的成果管理，完善科技成果資產(chǎn)確認(rèn)、使用和處置等規(guī)范化的資產(chǎn)管理，形成單列的國(guó)有資產(chǎn)管理清單，國(guó)有資產(chǎn)清產(chǎn)核資時(shí)不再包括職務(wù)科技成果。各單位應(yīng)建立專門的職務(wù)科技成果管理制度和監(jiān)管機(jī)制，防止單位職務(wù)科技成果從單位國(guó)有資產(chǎn)管理體系中退出后，造成重大違法違紀(jì)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。各單位應(yīng)建立完善單位職務(wù)科技成果庫(kù)，對(duì)職務(wù)科技成果進(jìn)行登記管理。對(duì)前期已列入國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)的職務(wù)科技成果，是否退出國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)以及具體退出的操作細(xì)則和流程等由各單位自行決定，不用報(bào)主管單位、財(cái)政部門審批。各單位應(yīng)在科技成果轉(zhuǎn)化工作完成后，按照有關(guān)規(guī)定認(rèn)真做好國(guó)有資產(chǎn)管理工作。

（五）鼓勵(lì)探索形式多樣的科技成果賦權(quán)模式。以有利于推進(jìn)成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化、調(diào)動(dòng)科研人員積極性為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，鼓勵(lì)各單位探索形式多樣的科技成果賦權(quán)模式。對(duì)已有明確轉(zhuǎn)讓或合作企業(yè)的科技成果，可采取即時(shí)賦權(quán)，即在企業(yè)簽署轉(zhuǎn)化協(xié)議的同時(shí)對(duì)科研人員進(jìn)行賦權(quán);對(duì)已有成果暫無(wú)轉(zhuǎn)讓或合作企業(yè)的，可先協(xié)議賦權(quán)，調(diào)動(dòng)科研人員積極性，主動(dòng)對(duì)接企業(yè)，尋找市場(chǎng);對(duì)企業(yè)有需求但暫無(wú)科技成果供給的，可采取預(yù)約賦權(quán)，提前明確將來(lái)科技成果產(chǎn)出時(shí)給予科研人員的權(quán)屬比例。鼓勵(lì)技術(shù)股與現(xiàn)金股結(jié)合共促。對(duì)職務(wù)科技成果作價(jià)投資形成的技術(shù)股股權(quán)，鼓勵(lì)管理人員、科研人員跟投現(xiàn)金，以“技術(shù)股+現(xiàn)金股”組合形式持有股權(quán)，成果完成人與投資企業(yè)的發(fā)展捆綁在一起，進(jìn)一步激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造動(dòng)力，提升科技成果轉(zhuǎn)化效率和成功率。各單位應(yīng)依法依規(guī)建立完善“技術(shù)股+現(xiàn)金股”形式轉(zhuǎn)化科技成果的審批程序，單位制定的審批程序可作為審計(jì)、監(jiān)督檢查等工作的依據(jù)。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部持股情形按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。鼓勵(lì)先行先試，采取“先使用后付費(fèi)”方式轉(zhuǎn)化科技成果，積極探索新機(jī)制、新模式。鼓勵(lì)中小微企業(yè)以“先使用后付費(fèi)”方式承接高等院校、科研院所科技成果。

（六）建立成果轉(zhuǎn)化盡職免責(zé)機(jī)制。按照“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”原則，遵循成果轉(zhuǎn)化客觀規(guī)律，把因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試出現(xiàn)的失誤與明知故犯行為區(qū)分開(kāi)來(lái)，把國(guó)家尚無(wú)明確規(guī)定時(shí)的探索性試驗(yàn)與國(guó)家明令禁止后的有規(guī)不依行為區(qū)分開(kāi)來(lái)，把為推動(dòng)改革的無(wú)意過(guò)失與謀取私利的故意行為區(qū)分開(kāi)來(lái)，采取“一事一議”，給予成果所有權(quán)人適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，制定職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化盡職免責(zé)內(nèi)部操作流程，明確勤勉盡職界定以及免責(zé)情形、認(rèn)定程序、負(fù)面清單、結(jié)果運(yùn)用等具體事項(xiàng)，為管理人員、科研人員營(yíng)造良好的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，免除管理人員和科研人員的后顧之憂。

（七）強(qiáng)化專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)和人才隊(duì)伍支撐。各單位應(yīng)培育建設(shè)技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)，設(shè)置相應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位，引導(dǎo)技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)主動(dòng)對(duì)接市場(chǎng)，根據(jù)企業(yè)需求開(kāi)展成果篩選，有序組織單位技術(shù)供給與企業(yè)需求對(duì)接;積極開(kāi)展職務(wù)科技成果管理和轉(zhuǎn)化相關(guān)工作，大力培養(yǎng)懂市場(chǎng)、知企業(yè)、善經(jīng)營(yíng)、熟法律的綜合性技術(shù)經(jīng)紀(jì)專業(yè)人才，制定市場(chǎng)化的運(yùn)行機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)化管理規(guī)范，建立技術(shù)轉(zhuǎn)移全流程的管理標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控制度。

第五條【工作流程】

（一）健全組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位應(yīng)建立以技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)牽頭的職務(wù)科技成果賦權(quán)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確職務(wù)科技成果賦權(quán)的基本條件、操作程序、職責(zé)分工、異議處理等內(nèi)容，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)、人事、國(guó)資、紀(jì)檢等部門協(xié)同推進(jìn)工作。對(duì)于賦權(quán)科技成果作價(jià)入股的，應(yīng)完善相應(yīng)的法人治理結(jié)構(gòu)，維護(hù)各方權(quán)益。

（二）確定科技成果。各單位應(yīng)健全完善科技成果分類評(píng)價(jià)體系，明確科技成果和職務(wù)科技成果的具體內(nèi)涵和類型，明確賦權(quán)科技成果的條件，組織對(duì)職務(wù)科技成果進(jìn)行篩選、評(píng)估和確權(quán)，確定需要進(jìn)行賦權(quán)的科技成果。各單位可根據(jù)自身情況建立賦權(quán)成果負(fù)面清單制度。

（三）科技成果登記。各單位應(yīng)建立內(nèi)部職務(wù)科技成果披露制度，區(qū)分專利登記、非專利登記，填寫(xiě)《職務(wù)科技成果登記表》(單位結(jié)合自身實(shí)際制定)并提交科技成果轉(zhuǎn)化管理機(jī)構(gòu)，對(duì)單位職務(wù)科技成果進(jìn)行集中登記管理，完成轉(zhuǎn)化(轉(zhuǎn)讓、作價(jià)投資入股等)的職務(wù)科技成果應(yīng)及時(shí)出庫(kù)。職務(wù)科技成果完成人(團(tuán)隊(duì))應(yīng)當(dāng)及時(shí)、主動(dòng)向單位報(bào)告持有和轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果情況，依法開(kāi)展科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化活動(dòng)。各單位要堅(jiān)持放管結(jié)合，通過(guò)年度報(bào)告制度、技術(shù)合同認(rèn)定、科技成果登記等方式，及時(shí)掌握賦權(quán)科技成果轉(zhuǎn)化情況。

（四）提交申請(qǐng)材料。申請(qǐng)賦權(quán)的成果完成人(團(tuán)隊(duì))須向所在單位提出申請(qǐng)，并提交申請(qǐng)書(shū)、合作意向書(shū)、項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)、身份證明等相關(guān)材料(各單位可根據(jù)單位實(shí)際明確具體清單)。

（五）單位審核備案。各單位應(yīng)建立內(nèi)部審核決策機(jī)制，自收到成果完成人(團(tuán)隊(duì))書(shū)面申報(bào)材料后應(yīng)及時(shí)組織展開(kāi)審核、備案、公示及復(fù)議等工作。單位賦權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組集體決策是否賦權(quán)，同意賦權(quán)后在單位內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期不少于15日，公示期滿無(wú)異議后由單位備案。

（六）簽訂賦權(quán)協(xié)議。賦權(quán)成果備案后，成果完成人(團(tuán)隊(duì))應(yīng)與所在單位簽署書(shū)面賦權(quán)協(xié)議，對(duì)權(quán)屬比例、收益分配、費(fèi)用分擔(dān)、決策機(jī)制、轉(zhuǎn)化時(shí)限等權(quán)利義務(wù)作出約定。賦權(quán)協(xié)議簽訂后，直接賦權(quán)與過(guò)程賦權(quán)的，成果完成人(團(tuán)隊(duì))與所在單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理相應(yīng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬變更等手續(xù);提前賦權(quán)的，在成果完成后，單位與成果完成人(團(tuán)隊(duì))共同申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，相關(guān)權(quán)屬變更或登記后應(yīng)及時(shí)報(bào)單位備案。

（七）賦權(quán)成果轉(zhuǎn)化決策。各單位與成果完成人(團(tuán)隊(duì))對(duì)其持有的職務(wù)科技成果享有自主處置權(quán)，雙方為賦權(quán)成果共同所有權(quán)人，但賦權(quán)后的職務(wù)科技成果處置、合作、運(yùn)營(yíng)等決策事項(xiàng)，原則上由成果完成人(團(tuán)隊(duì))負(fù)責(zé)人主導(dǎo)，單位負(fù)有對(duì)該成果轉(zhuǎn)化決策的指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督職責(zé)。雙方?jīng)Q策機(jī)制以符合市場(chǎng)規(guī)律及有利于科技成果轉(zhuǎn)化為導(dǎo)向，可約定與權(quán)屬比例不一致的決策權(quán)比例。

（八）賦權(quán)撤銷。各單位可根據(jù)自身實(shí)際研究制定賦權(quán)撤銷的條件、工作流程和處罰措施等制度，明確盡職免責(zé)機(jī)制，免除科研人員后顧之憂。

第六條【規(guī)范盡職調(diào)查】

各單位應(yīng)建立盡職免責(zé)啟動(dòng)程序和規(guī)則，在開(kāi)展盡職免責(zé)調(diào)查時(shí)，應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，以制度規(guī)定和法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，認(rèn)真細(xì)致開(kāi)展調(diào)查，客觀公正收集證據(jù)材料，充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)建議，科學(xué)作出盡職免責(zé)認(rèn)定結(jié)論。

第七條【完善合理收益分配機(jī)制】

各單位應(yīng)建立健全體現(xiàn)增加知識(shí)價(jià)值的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收入分配機(jī)制，科技成果轉(zhuǎn)化所獲收益可按照法律規(guī)定，對(duì)職務(wù)科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬，剩余部分留歸項(xiàng)目承擔(dān)單位用于科技研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化、獎(jiǎng)勵(lì)其他參與科技成果轉(zhuǎn)化的人員、人才引進(jìn)與培養(yǎng)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等相關(guān)工作，科技成果轉(zhuǎn)化收益具體分配方式和比例在充分聽(tīng)取本單位科研人員意見(jiàn)基礎(chǔ)上進(jìn)行約定。科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)入所在單位績(jī)效工資總量，但不受核定的績(jī)效工資總量限制，不作為核定下一年度績(jī)效工作總量的基數(shù)。允許單位領(lǐng)導(dǎo)人員依法依規(guī)在企業(yè)兼職、獲取科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì);允許按照相關(guān)規(guī)定通過(guò)科技成果作價(jià)投資方式參股科技型企業(yè)。嚴(yán)格落實(shí)個(gè)人有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告規(guī)定。各單位領(lǐng)導(dǎo)人員兼職及因科技成果轉(zhuǎn)化獲取獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)激勵(lì)等情況，應(yīng)當(dāng)公開(kāi)透明，以適當(dāng)方式進(jìn)行公示，并在領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告和年度述職報(bào)告中予以說(shuō)明。

第八條【強(qiáng)化財(cái)稅支持】

科技成果完成單位實(shí)施職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化，以股權(quán)形式給予個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬，符合國(guó)家稅收文件規(guī)定的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，個(gè)人在獲得股權(quán)時(shí)可以暫不納稅，遞延至股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納個(gè)人所得稅;科技成果完成單位或者個(gè)人以科技成果作價(jià)投資獲得股權(quán)的，符合國(guó)家相關(guān)稅收文件規(guī)定的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，可選擇在非貨幣性資產(chǎn)投資之日起不超過(guò)5個(gè)公歷年度內(nèi)(含)分期繳納個(gè)人所得稅，或選擇在投資入股當(dāng)期暫不納稅，遞延至股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納所得稅。個(gè)人因職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的，由稅務(wù)部門根據(jù)國(guó)家和省市激勵(lì)科技成果轉(zhuǎn)化的相關(guān)規(guī)定，依法征收個(gè)人所得稅。

第九條【加強(qiáng)科技安全和科技倫理管理】

鼓勵(lì)賦權(quán)科技成果首先在中國(guó)境內(nèi)轉(zhuǎn)化和實(shí)施?？蒲腥藛T將賦權(quán)科技成果向境外轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的，應(yīng)遵守國(guó)家技術(shù)出口等相關(guān)法律法規(guī)。涉及國(guó)家秘密的職務(wù)科技成果的賦權(quán)和轉(zhuǎn)化，單位和成果完成人(團(tuán)隊(duì))要嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)技術(shù)保密制度，加強(qiáng)保密管理;單位和成果完成人(團(tuán)隊(duì))與企業(yè)、個(gè)人合作開(kāi)展涉密成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的，要依法依規(guī)進(jìn)行審批，并簽訂保密協(xié)議。加強(qiáng)對(duì)賦權(quán)科技成果轉(zhuǎn)化的科技倫理管理，嚴(yán)格遵守科技倫理相關(guān)規(guī)定，確?？萍汲晒霓D(zhuǎn)化應(yīng)用安全可控。

第十條【定期機(jī)制】

各單位應(yīng)每年開(kāi)展職務(wù)科技成果賦權(quán)改革工作年度情況總結(jié)報(bào)告主管部門和市科技局。各單位技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)應(yīng)加強(qiáng)科技成果國(guó)有資產(chǎn)常態(tài)化管理，并與本單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理等部門形成定期處理機(jī)制。

第十一條【指引解釋】

本指引由市科技局予以解釋。

第十二條【實(shí)施期限】

本指引自發(fā)文之日起有效期為3年。

第一條【依據(jù)】

為落實(shí)《廣東省深化職務(wù)科技成果管理改革實(shí)施方案(2024—2027年)》《廣州市科技創(chuàng)新條例》《廣州市進(jìn)一步促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的若干措施》等文件精神，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本指引。

第二條【目的】

探索形成與科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律相適應(yīng)的國(guó)有資產(chǎn)管理模式，引導(dǎo)各單位相關(guān)部門統(tǒng)籌協(xié)同，建立切實(shí)可行的單位職務(wù)科技成果專門管理制度和監(jiān)管機(jī)制，確保不會(huì)造成重大違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。

第三條【原則】

單位自行研究開(kāi)發(fā)形成的科技成果，并形成專利權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)，屬于國(guó)有資產(chǎn)。單位享有科技成果管理自主權(quán)，在滿足政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度相關(guān)要求基礎(chǔ)上，遵循科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律，合理合規(guī)科學(xué)開(kāi)展科技成果單列管理。

第四條【主體】

本指引適用于利用我市財(cái)政性資金設(shè)立的高校、科研院所和醫(yī)療機(jī)構(gòu)等單位。各單位應(yīng)強(qiáng)化主體責(zé)任，落實(shí)技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)牽頭，協(xié)調(diào)科研、財(cái)務(wù)、國(guó)資、紀(jì)檢等部門，根據(jù)職務(wù)科技成果的研究和開(kāi)發(fā)特點(diǎn)及屬性，對(duì)科技成果進(jìn)行臺(tái)賬管理，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)展資產(chǎn)確認(rèn)、使用、處置等過(guò)程管理。鼓勵(lì)中央和省在穗相關(guān)單位參照實(shí)施，及時(shí)向國(guó)家和省相關(guān)部門備案，推動(dòng)科技成果在穗落地轉(zhuǎn)化。

第五條【范圍】

本指引所稱科技成果的形式包括專利權(quán)、軟件著作權(quán)、植物新品種權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)等按法律程序已申請(qǐng)取得相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的成果(統(tǒng)稱“授權(quán)成果”)，也包括專利申請(qǐng)權(quán)、專有技術(shù)等尚未申請(qǐng)但由單位享有權(quán)利的成果(統(tǒng)稱“未授權(quán)成果”)。

第六條【成果披露】

科技成果完成人應(yīng)及時(shí)向單位技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)披露科技成果，披露的信息包括科技成果基本信息、研究開(kāi)發(fā)情況、市場(chǎng)應(yīng)用前景等。利用財(cái)政資金等單位外部資金設(shè)立的科研項(xiàng)目，應(yīng)提交科研計(jì)劃項(xiàng)目合同及任務(wù)書(shū)等材料，利用單位自有資金設(shè)立的科研項(xiàng)目，應(yīng)提交研發(fā)計(jì)劃書(shū)等材料。

第七條【審核登記】

技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)對(duì)該科技成果進(jìn)行審核，審核通過(guò)的予以登記，并對(duì)成果屬性、成果階段、轉(zhuǎn)化狀態(tài)等信息進(jìn)行臺(tái)賬標(biāo)記。

科技成果臺(tái)賬標(biāo)記可包括以下內(nèi)容：屬性標(biāo)記包括授權(quán)成果、未授權(quán)成果;階段標(biāo)記分為研究階段、開(kāi)發(fā)階段、無(wú)法區(qū)分研究或開(kāi)發(fā)階段;轉(zhuǎn)化狀態(tài)標(biāo)記分為未轉(zhuǎn)化、意向轉(zhuǎn)化、已轉(zhuǎn)化，其中已轉(zhuǎn)化還可以根據(jù)技術(shù)迭代、多次許可等特點(diǎn)標(biāo)記轉(zhuǎn)化頻次。

第八條【階段分類】

科技成果在進(jìn)行所處階段標(biāo)記時(shí)，可從以下方面實(shí)施。

（一）研發(fā)活動(dòng)起始點(diǎn)判斷。技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況判斷科技成果開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)的起始點(diǎn)。例如，利用財(cái)政資金等設(shè)立的科研項(xiàng)目，可以將立項(xiàng)之日作為起點(diǎn);利用其他企事業(yè)單位資金設(shè)立的科研項(xiàng)目，可以將合同簽訂之日作為起點(diǎn);利用單位自有資金設(shè)立的科研項(xiàng)目，可以將單位決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意立項(xiàng)之日，或科研人員將研發(fā)計(jì)劃書(shū)提交單位科研管理部門審核通過(guò)之日作為起點(diǎn)。

（二）開(kāi)發(fā)階段判斷。當(dāng)科技成果同時(shí)滿足進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段條件時(shí)，單位可以認(rèn)定該科技成果進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段。在認(rèn)定過(guò)程中應(yīng)當(dāng)有相關(guān)證據(jù)支持作為輔助判斷，如以科技成果轉(zhuǎn)化為目的的技術(shù)評(píng)估報(bào)告、對(duì)科技成果有明確受讓單位或轉(zhuǎn)化意向合同、技術(shù)合同登記證明、本市技術(shù)交易場(chǎng)所出具的技術(shù)交易憑證等相關(guān)證明材料。

在沒(méi)有明確證據(jù)無(wú)法進(jìn)行開(kāi)發(fā)階段判斷的，則認(rèn)定為研究階段。

第九條【分類管理】

單位技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)可依據(jù)以下情形進(jìn)行分類標(biāo)記管理，財(cái)務(wù)部門依據(jù)成果階段的分類標(biāo)記進(jìn)行財(cái)務(wù)記賬處理。

(一)未獲知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書(shū)或已獲知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書(shū)，但無(wú)明確轉(zhuǎn)化意向的成果，標(biāo)記為研究階段。

(二)有明確轉(zhuǎn)化意向或簽訂轉(zhuǎn)化合同等同時(shí)滿足開(kāi)發(fā)階段條件的成果，標(biāo)記為開(kāi)發(fā)階段。

第十條【資產(chǎn)價(jià)值確認(rèn)】

科技成果處于研究階段時(shí)，不確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)，發(fā)生的支出由財(cái)務(wù)部門根據(jù)科技成果完成人的申請(qǐng)，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。科技成果進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段后，發(fā)生的支出先按合理方法進(jìn)行歸集，如果最終形成無(wú)形資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn);如果最終未形成無(wú)形資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。科技成果尚未進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段，或確實(shí)無(wú)法區(qū)分研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出，但按法律程序已申請(qǐng)取得無(wú)形資產(chǎn)的，應(yīng)將依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)。

第十一條【資產(chǎn)處置】

科技成果處于開(kāi)發(fā)階段或因成果轉(zhuǎn)讓致使單位不再擁有權(quán)利的，由技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)核實(shí)轉(zhuǎn)化履約情況、權(quán)屬變更原因、成果法律狀態(tài)等情況，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)賬務(wù)處理。

科技成果完成人放棄維持或因其他原因主動(dòng)放棄權(quán)利的科技成果，由技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)進(jìn)行公示，公示期滿即為自動(dòng)放棄。完成人申請(qǐng)放棄的科技成果已經(jīng)確定為無(wú)形資產(chǎn)的，由技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)審核后，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)賬務(wù)處理。

第十二條【定期機(jī)制】

單位技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)加強(qiáng)科技成果國(guó)有資產(chǎn)的常態(tài)化管理，并與財(cái)務(wù)、國(guó)資等部門形成定期處理機(jī)制，每年固定時(shí)間前將上一年度的科技成果國(guó)有資產(chǎn)情況報(bào)送財(cái)務(wù)、國(guó)資等部門集中處理。

第十三條【服務(wù)委托】

本市技術(shù)交易場(chǎng)所應(yīng)發(fā)揮技術(shù)權(quán)益登記服務(wù)平臺(tái)功能，在進(jìn)場(chǎng)交易科技成果階段分類、資產(chǎn)價(jià)值確認(rèn)、資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)，提供科技成果確權(quán)、確價(jià)等方面的交易支撐，其出具的進(jìn)場(chǎng)交易相關(guān)專有技術(shù)或?qū)＠暾?qǐng)確權(quán)憑證、公示證明、交割憑證、評(píng)價(jià)報(bào)告等，可作為單位科技成果單列管理的過(guò)程材料。

鼓勵(lì)第三方專業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)為科技成果單列管理提供服務(wù)，通過(guò)收取服務(wù)費(fèi)用、服務(wù)換股權(quán)等方式，開(kāi)展專利申請(qǐng)前成果披露、轉(zhuǎn)化價(jià)值評(píng)估、轉(zhuǎn)化路徑設(shè)計(jì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、技術(shù)投融資等服務(wù)，或開(kāi)展專利等科技成果的集中托管運(yùn)營(yíng)。

第十四條【包容監(jiān)管】

單位內(nèi)部紀(jì)檢、審計(jì)會(huì)同財(cái)務(wù)、國(guó)資等部門應(yīng)以是否符合中央精神和改革方向、是否有利于促進(jìn)高質(zhì)量科技成果服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)的定性判斷標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行審慎包容監(jiān)管，并配合技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)(部門)建立職務(wù)科技成果單列管理制度，確保不會(huì)造成重大違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。在單位開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)管理和接受外部監(jiān)管時(shí)，單列反映有關(guān)科技成果資產(chǎn)管理的情況。

第十五條【指引解釋】

本指引由市科技局予以解釋。

第十六條【實(shí)施期限】

本指引自發(fā)文之日起有效期為3年。

第一條【依據(jù)】

為貫徹落實(shí)《廣東省深化職務(wù)科技成果管理改革實(shí)施方案(2024—2027年)》《廣州市科技創(chuàng)新條例》《廣州市進(jìn)一步促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的若干措施》等文件精神，推廣本市相關(guān)改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本指引。

第二條【目的】

著力破除制約科技成果轉(zhuǎn)化的障礙和藩籬，消除科研人員、管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員開(kāi)展科技成果轉(zhuǎn)化的顧慮，激發(fā)單位的成果轉(zhuǎn)化積極性和科研人員干事創(chuàng)業(yè)的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，進(jìn)一步推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化，促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)深度融合。

第三條【原則】

遵循成果轉(zhuǎn)化客觀規(guī)律，嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的原則，把因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試出現(xiàn)的失誤與明知故犯行為區(qū)分開(kāi)來(lái)，把國(guó)家尚無(wú)明確規(guī)定時(shí)的探索性試驗(yàn)與國(guó)家明令禁止后的有規(guī)不依行為區(qū)分開(kāi)來(lái)，把為推動(dòng)改革的無(wú)意過(guò)失與謀取私利的故意行為區(qū)分開(kāi)來(lái)。

第四條【保障】

各單位應(yīng)夯實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化主體責(zé)任，做好單位內(nèi)部科研、財(cái)務(wù)、國(guó)資、人事、紀(jì)檢、審計(jì)等部門組織協(xié)調(diào)工作，明確在科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中的責(zé)任主體、責(zé)任范圍、免責(zé)范圍、免責(zé)方式等。

第五條【對(duì)象】

本指引適用于利用財(cái)政性資金設(shè)立的高校、科研院所和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)等單位，以及其參與科技成果轉(zhuǎn)化業(yè)務(wù)及管理、服務(wù)、決策等活動(dòng)的科研人員(科技成果完成人)、管理人員、領(lǐng)導(dǎo)人員(統(tǒng)稱“成果轉(zhuǎn)化參與人員”)。其他科研事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

第六條【盡職免責(zé)范圍】

成果轉(zhuǎn)化參與人員根據(jù)法律法規(guī)和本單位依法制定的規(guī)章制度，開(kāi)展科技成果轉(zhuǎn)化工作，履行了民主決策程序、合理注意義務(wù)和監(jiān)督管理職責(zé)的，即視為已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。符合以下情形之一的，不予追究相關(guān)人員決策失誤責(zé)任。

(一)科研人員在完成科技成果之后，及時(shí)向本單位披露科技成果情況，經(jīng)審核后，認(rèn)為不應(yīng)以單位名義申請(qǐng)、登記知識(shí)產(chǎn)權(quán)，據(jù)此放棄申請(qǐng)、登記知識(shí)產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致單位利益受損的。

(二)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行了通知、告知、公示等程序，仍因?qū)σ呀?jīng)授權(quán)的科技成果進(jìn)行放棄，導(dǎo)致單位利益受損的。

(三)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中，雖已履行關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定程序，但仍因科研人員在成果轉(zhuǎn)化中存在關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致單位利益受損的。

(四)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員通過(guò)技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣等方式確定價(jià)格，或者通過(guò)協(xié)議定價(jià)并在本單位及技術(shù)交易市場(chǎng)公示擬交易價(jià)格，但科技成果后續(xù)產(chǎn)生較大的價(jià)值變化，導(dǎo)致單位利益受損的。

(五)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)中，對(duì)于協(xié)議約定取得成果轉(zhuǎn)化收益情形的，按照規(guī)定程序?qū)①x權(quán)成果轉(zhuǎn)讓給全資國(guó)有企業(yè)及科研人員，因創(chuàng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善或創(chuàng)業(yè)失敗，導(dǎo)致單位國(guó)有資產(chǎn)減損或無(wú)法收回收益的。

(六)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在賦予科研人員職務(wù)科技成果長(zhǎng)期使用權(quán)或所有權(quán)過(guò)程中，按照規(guī)定程序?qū)①x權(quán)成果許可或轉(zhuǎn)讓給科研人員，因科研人員創(chuàng)業(yè)失敗，導(dǎo)致單位無(wú)法收回收益的。

(七)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中，雖已履行公示等相關(guān)規(guī)定程序，仍因科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)引起科技成果權(quán)屬、獎(jiǎng)酬分配等爭(zhēng)議，給單位造成糾紛或不良影響的。

(八)按照國(guó)家、廣東省和本市科技成果轉(zhuǎn)化改革工作要求，管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員探索科技成果轉(zhuǎn)化的具體路徑和模式，先行先試開(kāi)展科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)，仍給單位造成損失的。

(九)在推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中，科研人員、管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員依法按照規(guī)章制度、內(nèi)控機(jī)制、規(guī)范流程開(kāi)展其他有利于單位開(kāi)展科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)，仍給單位造成其他損失或不良影響的。

第七條【負(fù)面清單】

職務(wù)科技成果有以下相關(guān)情形之一的，不可賦權(quán)。

(一)職務(wù)科技成果可能影響國(guó)家安全、國(guó)防安全、公共安全、經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)穩(wěn)定等事關(guān)國(guó)家利益和重大社會(huì)公共利益。

(二)職務(wù)科技成果涉及國(guó)家秘密，在解密或降密之前。

(三)職務(wù)科技成果未嚴(yán)格遵守科技倫理規(guī)定，無(wú)法確保科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用安全可控。

中企檢測(cè)認(rèn)證網(wǎng)提供iso體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)查詢，檢驗(yàn)檢測(cè)、認(rèn)證認(rèn)可、資質(zhì)資格、計(jì)量校準(zhǔn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)貫標(biāo)一站式行業(yè)企業(yè)服務(wù)平臺(tái)。中企檢測(cè)認(rèn)證網(wǎng)為檢測(cè)行業(yè)相關(guān)檢驗(yàn)、檢測(cè)、認(rèn)證、計(jì)量、校準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，儀器設(shè)備、耗材、配件、試劑、標(biāo)準(zhǔn)品供應(yīng)商，法規(guī)咨詢、標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)、實(shí)驗(yàn)室軟件提供商提供包括品牌宣傳、產(chǎn)品展示、技術(shù)交流、新品推薦等全方位推廣服務(wù)。這個(gè)問(wèn)題就給大家解答到這里了，如還需要了解更多專業(yè)性問(wèn)題可以撥打中企檢測(cè)認(rèn)證網(wǎng)在線客服13550333441。為您提供全面檢測(cè)、認(rèn)證、商標(biāo)、專利、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、版權(quán)法律法規(guī)知識(shí)資訊，包括商標(biāo)注冊(cè)、食品檢測(cè)、第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)檢測(cè)、環(huán)境檢測(cè)、管理體系認(rèn)證、服務(wù)體系認(rèn)證、產(chǎn)品認(rèn)證、版權(quán)登記、專利申請(qǐng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、檢測(cè)法、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)等信息，中企檢測(cè)認(rèn)證網(wǎng)為檢測(cè)認(rèn)證商標(biāo)專利從業(yè)者提供多種檢測(cè)、認(rèn)證、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、商標(biāo)、專利的轉(zhuǎn)讓代理查詢法律法規(guī)，咨詢輔導(dǎo)等知識(shí)。

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