工業和信息化部將于2024年第二季度啟動第六批專精特新“小巨人”企業申報工作，為幫助企業更詳細了解專精特新“小巨人”企業申報要求和注意事項，本文整理了申報指南和申報時需要注意的問題提供企業參考。
摘要
從專精特新概念首度提出到2023年8月，全國已培育了專精特新“小巨人”企業超過1.2萬家，專精特新中小企業9.8萬家，創新型中小企業超過20萬家。
數據顯示，區域分布來看，深圳貢獻了廣東超過一半的專精特新“小巨人”，達到752家，規模在全國僅次于北京，居廣東首位。其中南山和寶安兩區共有436家，占總數59%，龍華區、龍崗區、光明區均有50家以上，高于全國大多數城市的“小巨人”企業總數。
發展規模看，深圳的“小巨人”企業年輕化特點明顯。平均成立年限14.4年，近10年成長起來242家，約占總數的三分之一。
產業賽道看，2023年7月第五批新增深圳310家小巨人，其中計算機、通信和其他電子設備制造業有134家，主要為半導體題材、汽車檢測、消費電子、生物醫療等國產替代類先進制造業，占比43%。報告認為，深圳已形成了實力強勁、具有核心競爭力的電子信息產業集群。
研發能力看，深圳“小巨人”企業平均申請專利152件、近6.5件PCT專利，顯著高于國家平均水平(1.7件/家)，研發實力領跑廣東。報告認為這是深圳始終推動創新型城市建設，原始創新能力提升的結果。
一、專精特新“小巨人”企業申報要求
1、專業化指標
(1)企業成立3年以上;
(2)主營業務收入總額占營業收入總額比例不低于70%；
(3)近2年主營業務收入平均增長率不低于5%。
2、精細化指標
(1)公司治理規范、信譽良好、社會責任感強，生產技術、工藝及產品質量性能國內領先；
(2)截止上年末，企業資產負債率不高于70%；
(3)注重數字化、綠色化發展，在研發設計、生產制造、供應鏈管理等環節，至少1項核心業務采用信息系統支撐；
(4)取得相關管理體系認證，或產品通過發達國家和地區產品認證(國際標準協會行業認證)。
3、特色化指標
(1)主導產品在全國細分市場占有率達到10%以上；
(2)享有較高知名度和影響力，擁有直接面向市場并具有競爭優勢的自主品牌。
4、創新能力指標
（1）一般性條件（滿足三項）：
1)上年度營業收入總額在1億元以上的企業，近2年研發費用總額占營業收入總額比重均不低于3%;上年度營業收入總額在5000萬元-1億元的企業，近2年研發費用總額占營業收入總額比重均不低于6%。上年度營業收入總額在5000萬元以下的企業，同時滿足近2年新增股權融資總額(合格機構投資者的實繳額)8000萬元以上，且研發費用總額3000萬元以上、研發人員占企業職工總數比重50%以上。
2)自建或與高等院校、科研機構聯合建立研發機構，設立技術研究院、企業技術中心、企業工程中心、院士專家工作站、博士后工作站等。
3)擁有2項以上與主導產品相關的Ⅰ類知識產權(如轉讓的，需超過1年)。
（2）創新直通條件（滿足一項）：
1)近三年獲得國家級科技獎勵，并在獲獎單位中排名前三;
2)近三年進入“創客中國”中小企業創新創業大賽全國50強企業組名單。
5、產業鏈配套指標
位于產業鏈關鍵環節，圍繞重點產業鏈實現關鍵基礎技術和產品的產業化應用，發揮“補短板”“鍛長板”“填空白”等重要作用。
6、主導產品所屬領域指標
屬于以下重點領域：
(1)從事細分市場產品屬于制造業核心基礎零部件、元器件、關鍵軟件、先進基礎工藝、關鍵基礎材料和產業技術基礎;
(2)符合制造強國戰略十大重點產業領域;
(3)或屬于網絡強國建設的信息基礎設施、關鍵核心技術、網絡安全、數據安全領域等產品。
二、2024年第六批國家級專精特新小巨人企業申報八大要點
1.先確定合適的產品所屬領域（大方向）：從事細分產品市場屬于制造業核心基礎零部件、元器件、關鍵軟件、先進基礎 工藝、關鍵基礎材料和產業技術基礎;或符合制造強國戰略十大重點產業領域;或屬于網絡強國建設的信息基礎設施、 關鍵核心技術、網絡安全、數據安全領域等產品。
2.產品收入：成立3年以上，主營業務收入總額占比≥70%，近兩年平均增長率≥5%。
3.核心技術和發明專利：擁有至少兩項一類自主知識產權，請注意發明專利要與企業的主導產品、主導技術有相關聯度，數量必須是2項以上。
4.資產負債率：資產負債率≤70% ，這是硬性要求，必須達標。
5.市場占有率：細分市場占有率>10%。
● 市場占有率可以第三方證明、企業自證。
● 主導產品在全國細分市場占有率達到10%以上證明材料，參考：
(1)可找全國性行業協會出具專業的占有率證明報告并加蓋公章;
(2)可找全國性知名咨詢調研機構專業出具占有率證明報告并加蓋公章;
(3)可找省級認可度高的行業協會出具專業的占有率證明報告并加蓋公章;
(4)企業可根據細分市場公開數據(如券商行研報告或可信度高的機構數據)，內部專業自證，并加蓋公章。
6.研發機構建設：自建或與高校、科研機構聯合建立研發機構。
● 有國家級、省級研發機構。如：技術研究院、企業技術中心、企業工程中心、工業設計中心、院士專家工作站、博士后工作站等;
● 或者企業自建研發機構。企業需要提供相應的佐證材料：研發部門組織構架，內部建立研發部門的決議通知文件、科技人員花名冊與全體研發人員社保證明、研發部門技術負責人工作簡歷介紹、研發部門人事任命書與人員聘任通知、研發部門研發設備清單明細表、研發部門內部研發整體照片與設備照片、研發部門研發成果等。
7.每年研發費：上年營業額>1億元，近2年研發費用占比需≥3%;上年營業額5000萬-1億，近2年研發費用占比需≥6%;上年營業額<5000萬，則需融資≥8000萬元且研發費用≥3000萬元。
● 近兩年指的是這兩年的每年研發費用占比都要達到要求;
● 資本化在當年未形成無形資產的，資本化的研發支出不算在研發費用，只看利潤表中的研發費用。若審計報告利潤表中無研發費用，則須有研發專項審計報告。
8.“補短板”“鍛長板”“填空白”：在產業鏈關鍵領域實現“補短板”“鍛長板”“填空白”。
● 寫一份關于這個指標的重要說明的自證文件，比如寫清楚公司在產業鏈關鍵環節、發揮什么作用，實現進口替代等。
● 需要提供上面所述的“補短板”“鍛長板”“填空白”的對應證明憑證與資料。
三、專精特新“小巨人”企業申報20個常見問題
Q01
1.專精特新“小巨人”企業申報有哪些基本要求？
首先要求申報企業屬于有效期內的專精特新中小企業，且未被列入經營異常名錄或嚴重失信主體名單,提供的產品(服務)不屬于國家禁止、限制或淘汰類,同時近三年未發生重大安全(含網絡安全、數據安全)、質量、環境污染等事故以及偷漏稅等違法違規行為。此外，已成為工業和信息化部制造業單項冠軍示范企業或單項冠軍產品的企業，不能再申報;與工業和信息化部已認定的專精特新“小巨人”企業存在控股關系的企業，以及同一集團內生產相似主導產品企業，不能再申報。
Q02
2.創新能力指標中一般性條件對于研發費占比是怎么要求的？
比如，上年度營業收入總額在5000 萬元—1 億元的企業，近2年研發費用總額占營業收入總額比重均不低于6%?需要這兩年的每年研發費用占比都要達到6%以上，這只是基本門檻，通過的企業均值要高不少。
Q03
3.申報企業是否必須屬于有效期內的專精特新中小 企業？
鑒于各地工信部門在推薦過程中存在把關不嚴等問題，有少數沒有獲得省級專精特新中小企業稱號的企業也被推薦到工信部進行評審。自2023年開始，明確要求已經獲得省級專精特新中小企業，且在有效期內，否則不予推薦;另外取消復審資格的專精特新中小企業將受到影響!
Q04
4.專精特新小巨人項目，如果上年度審計報告在截 止日期前出不了怎么辦？是否可以用報表代替?
不行，一定要審計報告，建議出報告的事務所近三年沒有不良記錄，并且業內口碑尚可，所以需要企業合理安排時間著手準備出具財審報告。
Q05
5.專精特新小巨人項目，研發費專審報告必須提供 嗎？年審報告中沒有披露研發費可以嗎？
非必要提供，有則提供，無則不提供，有提供專審報告對申請有利。年度財務審計報告中利潤表必須要體現披露研發費用數據。
Q06
6.市場占有率證明是否有統一格式和指定的第三方機構？
大家要重點關注“主導產品在全國細分市場占有率達10%以上，且享有較高知名度和影響力”這項指標，市場占有率可以第三方證明也允許企業自證，但自證如何獲得評審專家認可則需要企業下功夫深入研究。
市場占有率證明是指由第三方機構出具的體現企業主導產品在所屬細分領域市場地位的證明材料，應能說明產品在國內外市場的占有率、排名及行業地位等信息，格式不限。
另外，第三方機構一般為省級以上行業協會(不含省級)、權威媒體及大型咨詢機構、國內外行業龍頭企業等，無專門指定機構。
最后，進入國內外龍頭企業供應鏈體系證明材料，可以是供應商資質證明、供銷合同、往來財務憑證等有效證明。
Q07
7.自2023年開始，申報書有兩處表述字數由30字擴展至300字，有哪些要求？
在“六、創新能力—研發機構建設情況”中，研究領域已獲得成果及應用情況由30字增加至300字，企業可以充分對企業研究領域已獲得成果及應用情況進行簡明扼要的描述說明。
另外，在“七、產業鏈配套—是否在產業鏈關鍵領域實現“補短板”“填空白””中，說明(是否在細分領域實現關鍵技術首創等情況)。
由30字增加至300字，企業可以充分對企業“是否在細分領域實現關鍵技術首創”等情況進行描述說明。建議通過已經獲得的省部級認可文件/項目/查新報告/科技成果鑒定報告等印證和闡述。
Q08
8.企業總體情況表述字數由500字擴展至2000字，如何撰寫？
在“九、其他—企業總體情況簡要介紹”中，字數由500字擴展至2000字。修改的可能原因是：在評審過程中，本部分作為評審專家及領導快速了解企業基本情況的重要內容，500字的限制導致部分企業難以通過文字描述呈現給評審專家企業全貌，導致專家評審時所依據的信息量較少，加之評審時間限制，會導致評審的公平性受到一定的影響。
現在擴展至2000字，則可以讓申報企業條分縷析地充分把本企業的相關情況說清楚，可以提供更多的信息給評審專家，有利于專家公平公正地對企業進行評價，可寫的內容雖然增加了，但是更需要畫龍點睛，將重點內容完美呈現。
Q09
9.創新能力指標的核心要求是什么？
大家要重點關注“擁有2項以上與主導產品有關的Ⅰ類知識產權，且實際應用并已產生經濟效益”這項指標，I類知識產權包括“發明專利、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、集成電路布圖設計專有權”等5項內容，對于一般企業而言就是“發明專利”，對于部分集成電路企業還有“集成電路布局圖”，對于醫藥企業還有“國家新藥”。
第一數量必須是2項以上，第二是轉讓的必須滿一年以上。看過我們之前發布的小巨人企業畫像的朋友們都知道，通過的的企業平均擁有16項發明專利;因此，專利數量較少，并且其他指標也是剛達線的企業，很難通過認定!
Q10
10.主導產品所屬領域對應的工業六基目錄是什么？
企業主導產品應屬于工業“六基”產品，且應為產業鏈龍頭企業提供配套，這些都是加分項。問題就在于企業如何確定自己的主導產品是否屬于重點領域，企業可以參看《產業基礎創新發展目錄(2021年版)》對照確定，當然也有一些其他判斷標準可選。
Q11
11.資產負債率高于70%是否還能申報？
不能,大家要重點關注“截至上年末，資產負債率不高于70%”這項指標，其佐證材料是經過審計的資產負債表，計算方式是：資產負債率=負債總額/資產總額×100%。
Q12
12.關于省級遴選條件中的“企業近兩年的主營業務收入為正增長且年平均增長率達到**%以上，利潤總額為正數。”請問近兩年正增長怎么理解，比如2022下降，2023增長，綜合來看2023年較2021年增長30%以上，利潤總額為正數，2022年為負數、2023年正數，兩年合計為正數是否可以?
近兩年正增長是指申報年份前兩年的增長率均為正數，且兩年的平均增長率達到**%以上;利潤總額為正數是指申報年份前兩年的利潤總額均為正數。可以是審計報告并附加供應商資質證明、供銷合同、往來財務憑證等有效證明。
Q13
13.近2年主營業務收入平均增長率不低于5%，該指標沒達到，其他指標均達到了是否可以？
不可以，大家要重點關注“近2年主營業務收入平均增長率不低于5%”這項指標，第六批申報時指的是【(2022年相對于2021年的主營業務收入增長率+2023年相對于2022年的主營業務收入增長率)/2≥5%】，大家在準備申報時要仔細計算一下，確保本項指標是符合要求的。通過的企業均值遠大于該數值!
Q14
14.關于年度信息更新有什么要求？
有效期內的創新型中小企業、專精特新中小企業和國家專精特新“小巨人”企業，應于每年4月30日前通過培育平臺(http://zjtx.miit.gov.cn)進行企業信息更新。企業需按以上三個層級中的最高層級進行信息更新，并對信息的真實性和準確性負責，未按規定時間及時更新企業信息的，取消資質到期后的復核資格。
Q15
15.2021年認定的小巨人企業復核如何進行？
2021年認定的國家專精特新“小巨人”企業，也需在2024年同步參加由工業和信息化部組織的到期復核工作，工業和信息化部預計將于本年度一季度末統一發布相關要求。具體要求另行通知。復核按照2022年6月1日工業和信息化部發布的《優質中小企業梯度培育管理暫行辦法》的通知(工信部企業〔2022〕63號)要求進行!
Q16
16.國家專精特新“小巨人”企業存在什么情形會被取消資質？
企業如發生停止經營、跨省遷移等不符合認定標準的情形，直接取消認定;如發生重大安全(含網絡安全、數據安全)、質量、環境污染等事故，或嚴重失信、偷漏稅等違法違規行為，或被發現存在數據造假等情形，直接取消認定，且至少三年內不得再次申報。國家專精特新“小巨人”企業涉及上述情形的，將報工業和信息化部審定。對于未在3個月內報告重大變化情況的，取消復核資格，或直接取消認定。
Q17
17.國家專精特新“小巨人”企業是否可以直接申報？
不可以，原則上每年第二季度組織開展專精特新“小巨人”企業認定工作，專精特新“小巨人”企業認定，由專精特新中小企業或有效期內的地方專精特新小巨人企業按屬地原則自愿提出申請，省級中小企業主管部門根據認定標準，對企業申請材料和相關佐證材料進行初審和實地抽查，初審通過的向工業和信息化部推薦。工業和信息化部組織對被推薦企業進行審核、抽查和公示。公示無異議的，由工業和信息化部認定為專精特新“小巨人”企業。
Q18
18.專精特新“小巨人”企業主導產品所屬領域有什么要求？
企業主導產品原則上屬于以下重點領域之一：
(1)屬于制造業核心基礎零部件、元器件、關鍵軟件、先進基礎工藝、關鍵基礎材料和產業技術基礎;
(2)符合制造強國戰略十大重點產業領域：新一代信息技術;高檔數控機床和機器人;航空航天裝備;海洋工程裝備及高技術船舶;先進軌道交通裝備;節能與新能源汽車;電力裝備;新材料;生物醫藥及高性能醫療器械;農業機械裝備;
(3)屬于網絡強國建設的信息基礎設施、關鍵核心技術、網絡安全、數據安全領域等產品。
Q19
19.專精特新“小巨人”企業的申報推薦程序是怎樣的？
企業按照申報通知要求，自愿在工業和信息化部優質中小企業梯度培育平臺(http://zjtx.miit.gov.cn)在線填報，同時需向當地主管部門提交紙質申報材料;相關部門初審符合《專精特新“小巨人”企業認定標準》的，對推薦企業申報材料進行復核，將滿足認定標準的企業向工業和信息化部推薦，由工業和信息化部組織專家評審擇優認定。
Q20
20.企業填報數據按照什么時間節點？
指標中如對期限無特殊說明，一般使用企業近1年的年度數據，具體定義為：指企業上一完整會計年度，以企業上一年度審計報告期末數為準。對于存在子公司或母公司的企業，按財政部印發的《企業會計準則》有關規定執行。
專精特新“小巨人”企業認定工作消耗大量時間和精力，請各企業盡早做好規劃，提前準備材料，以免錯失申報時間!
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