科創板上市知識產權合規問題的重要性日益顯現
最近，許多客戶來咨詢公司在科創板上市需要了解的知識產權(IP)合規問題，希望咱們團隊為他們上市過程中的知識產權相關問題保駕護航，而恰好，咱們團隊有多位律師成員對此有深入研究且有豐富的實戰經驗。有鑒于此，今天起，旭詠揚團隊正式推出“科創板上市IP合規系列”文章欄目，希望通過分享相關的專業知識與大家進行交流。本文拋磚引玉，作為本系列的第一篇開始介紹，取主題“科創板上市基本條件”，希望為大家先鋪墊相關背景知識，以便更好地了解本系列的其他問題。
科創板是我國資本市場的重要組成部分，是國家鼓勵科創型企業獲得上市融資的重要渠道。相較于其他板塊，科創板上市的途徑雖然對財務指標更寬松、效率更高，但同時對知識產權合規問題更為關注。因此，知識產權合規應當成為科創板企業需要重點關注的方面。以下主要從科創指標以及知識產權相關政策規定兩方面進行介紹：
一、科創指標
國家對企業在科創板上市提出了許多不同的要求，但整體來說擬在科創板上市的要求主要包括，一是行業規定，二是科創指標，三是市值與財務指標。由于篇幅的關系，本文主要介紹其中的科創指標。
根據《上市申報及推薦暫行規定》，科創板上市公司具有兩套評價其科創屬性的指標，一般被稱為“4+5”科創屬性指標。所謂的“4+5”指的是科創板企業既可以符合第一套評價指標的全部4項條件，又或者可以符合第二套評價指標的中5項條件的其中任何一項。
01、第一套評價指標的條件：
（1）最近3年累計研發投入占最近3年累計營業收入比例5%以上，或者最近3年研發投入金額累計在6000萬元以上;其中，軟件企業最近3年累計研發投入占最近3年累計營業收入比例10%以上;
（2）研發人員占當年員工總數的比例不低于10%;
（3）形成主營業務收入的發明專利(含國防專利)5項以上，軟件企業除外;
（4）最近3年營業收入復合增長率達到20%，或者最近一年營業收入金額達到3億元。采用《審核規則》第二十二條第二款第(五)項上市標準申報科創板發行上市的發行人除外。
02、第二套評價指標的條件：
（1）擁有的核心技術經國家主管部門認定具有國際領先、引領作用或者對于國家戰略具有重大意義;
（2）作為主要參與單位或者核心技術人員作為主要參與人員，獲得國家自然科學獎、國家科技進步獎、國家技術發明獎，并將相關技術運用于主營業務;
（3）獨立或者牽頭承擔與主營業務和核心技術相關的國家重大科技專項項目;
（4）依靠核心技術形成的主要產品(服務)，屬于國家鼓勵、支持和推動的關鍵設備、關鍵產品、關鍵零部件、關鍵材料等，并實現了進口替代;
（5）形成核心技術和主營業務收入相關的發明專利(含國防專利)合計50項以上。
一般認為，雖然科創板企業只要符合第二套評價指標其中一個條件也可被認為符合科創屬性指標，但實際上其要求有可能比全部滿足第一套評價指標的全部四個條件難度更大，企業可以根據自身的情況予以選擇確定。
二、知識產權相關政策規定
前文提到，基于科創板企業特殊的行業屬性，相較于其他板塊，監管部門對科創板企業知識產權合規有著更高的關注度。根據相關法律法規，關于知識產權的規定主要集中在以下幾個方面：一是是否具有知識產權并形成技術核心競爭力，二是知識產權信息是否披露充分;三是核心技術人員是否具有穩定性;四是是否有健全的知識產權制度。
01、是否具有知識產權并形成技術核心競爭力
對于需要上市的科創板企業來說，在知識產權尤其是專利權的擁有類型和數量有著明確的規定，除去前文提到的科創指標第一、二套評價指標的條件中關于發明專利數量的要求之外，相關法規還要求企業需擁有關鍵核心技術、科技創新能力突出，并主要依靠核心技術開展生產經營等[1]。也就是說，在招股說明書中，企業需體現自身的核心技術、相應知識產權擁有且權屬清晰的說明，以及相應的經營收益情況等。同時，企業不應存在主要知識產權重大權屬糾紛或訴訟。進一步地，招股說明書還需體現企業與同行業可比公司在經營情況、市場地位、技術實力、衡量核心競爭力的關鍵業務數據、指標等方面的比較情況[2]。
02、知識產權信息是否披露充分
信息披露充分是企業上市的基本要求，而對于科創板企業來說，尤其是知識產權信息是否披露充分系可否順利上市的重要條件。一般來說，企業應充分披露科研水平、科研人員、科研資金等信息，對企業生產經營有重大影響的知識產權、知識產權許可協議等信息，以及對企業可能產生重大影響的訴訟、仲裁風險信息等 [3]。
03、核心技術人員是否具有穩定性
核心技術人員是否穩定也系相關法規重點關注的問題之一。相關規范要求科創板企業核心技術人員穩定且沒有發生重大不利影響，且需披露核心技術人員、研發人員人數比例、學歷構成、激勵措施等[4]。
04、是否有健全的知識產權制度
知識產權制度是否建立健全也是上市審核考慮的重要問題。科創板企業需要有一套確切地運行規范，才可滿足相應的審核要求[5]。
結語
本文提到的科創屬性指標及知識產權相關政策規則是后續本系列涉及的上市問詢、知識產權風險應對等問題的基礎。可見，對于需要上市的科創板企業來講，無論是需要符合上述科創指標或是知識產權相關政策規定都絕非一朝一夕可以完成的事情，而是需要盡早通過專業的知識產權團隊進行提起的布局規劃，一方面從知識產權申請、知識產權制度逐步建立其自身知識產權基石，另一方面也需防范用心不良的第三方在上市過程中對科創板企業發動知識產權訴訟，避免因訴訟風險妨礙企業上市工作的順利開展。
參考文獻：
[1]參照《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則(2020年修訂)》《上海證券交易所科創板企業發行上市申報及推薦暫行規定(2021年4月修訂)》。
[2]參照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創板公司招股說明書》《上海證券交易所科創板企業上市推薦指引》。
[3]參照《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《科創板上市公司持續監督管理辦法(試行)》《關于在上海證券交易所設立科創板并試點注冊制的實施意見》《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創板公司招股說明書》《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第42號——首次公開發行股票并在科創板上市申請文件》。
[4]參照《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創板公司招股說明書》。
[5]參照《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創板公司招股說明書》。
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