科創(chuàng)板上市知識產(chǎn)權合規(guī)問題的重要性日益顯現(xiàn)
最近，許多客戶來咨詢公司在科創(chuàng)板上市需要了解的知識產(chǎn)權(IP)合規(guī)問題，希望咱們團隊為他們上市過程中的知識產(chǎn)權相關問題保駕護航，而恰好，咱們團隊有多位律師成員對此有深入研究且有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。有鑒于此，今天起，旭詠揚團隊正式推出“科創(chuàng)板上市IP合規(guī)系列”文章欄目，希望通過分享相關的專業(yè)知識與大家進行交流。本文拋磚引玉，作為本系列的第一篇開始介紹，取主題“科創(chuàng)板上市基本條件”，希望為大家先鋪墊相關背景知識，以便更好地了解本系列的其他問題。
科創(chuàng)板是我國資本市場的重要組成部分，是國家鼓勵科創(chuàng)型企業(yè)獲得上市融資的重要渠道。相較于其他板塊，科創(chuàng)板上市的途徑雖然對財務指標更寬松、效率更高，但同時對知識產(chǎn)權合規(guī)問題更為關注。因此，知識產(chǎn)權合規(guī)應當成為科創(chuàng)板企業(yè)需要重點關注的方面。以下主要從科創(chuàng)指標以及知識產(chǎn)權相關政策規(guī)定兩方面進行介紹：
一、科創(chuàng)指標
國家對企業(yè)在科創(chuàng)板上市提出了許多不同的要求，但整體來說擬在科創(chuàng)板上市的要求主要包括，一是行業(yè)規(guī)定，二是科創(chuàng)指標，三是市值與財務指標。由于篇幅的關系，本文主要介紹其中的科創(chuàng)指標。
根據(jù)《上市申報及推薦暫行規(guī)定》，科創(chuàng)板上市公司具有兩套評價其科創(chuàng)屬性的指標，一般被稱為“4+5”科創(chuàng)屬性指標。所謂的“4+5”指的是科創(chuàng)板企業(yè)既可以符合第一套評價指標的全部4項條件，又或者可以符合第二套評價指標的中5項條件的其中任何一項。
01、第一套評價指標的條件：
（1）最近3年累計研發(fā)投入占最近3年累計營業(yè)收入比例5%以上，或者最近3年研發(fā)投入金額累計在6000萬元以上;其中，軟件企業(yè)最近3年累計研發(fā)投入占最近3年累計營業(yè)收入比例10%以上;
（2）研發(fā)人員占當年員工總數(shù)的比例不低于10%;
（3）形成主營業(yè)務收入的發(fā)明專利(含國防專利)5項以上，軟件企業(yè)除外;
（4）最近3年營業(yè)收入復合增長率達到20%，或者最近一年營業(yè)收入金額達到3億元。采用《審核規(guī)則》第二十二條第二款第(五)項上市標準申報科創(chuàng)板發(fā)行上市的發(fā)行人除外。
02、第二套評價指標的條件：
（1）擁有的核心技術經(jīng)國家主管部門認定具有國際領先、引領作用或者對于國家戰(zhàn)略具有重大意義;
（2）作為主要參與單位或者核心技術人員作為主要參與人員，獲得國家自然科學獎、國家科技進步獎、國家技術發(fā)明獎，并將相關技術運用于主營業(yè)務;
（3）獨立或者牽頭承擔與主營業(yè)務和核心技術相關的國家重大科技專項項目;
（4）依靠核心技術形成的主要產(chǎn)品(服務)，屬于國家鼓勵、支持和推動的關鍵設備、關鍵產(chǎn)品、關鍵零部件、關鍵材料等，并實現(xiàn)了進口替代;
（5）形成核心技術和主營業(yè)務收入相關的發(fā)明專利(含國防專利)合計50項以上。
一般認為，雖然科創(chuàng)板企業(yè)只要符合第二套評價指標其中一個條件也可被認為符合科創(chuàng)屬性指標，但實際上其要求有可能比全部滿足第一套評價指標的全部四個條件難度更大，企業(yè)可以根據(jù)自身的情況予以選擇確定。
二、知識產(chǎn)權相關政策規(guī)定
前文提到，基于科創(chuàng)板企業(yè)特殊的行業(yè)屬性，相較于其他板塊，監(jiān)管部門對科創(chuàng)板企業(yè)知識產(chǎn)權合規(guī)有著更高的關注度。根據(jù)相關法律法規(guī)，關于知識產(chǎn)權的規(guī)定主要集中在以下幾個方面：一是是否具有知識產(chǎn)權并形成技術核心競爭力，二是知識產(chǎn)權信息是否披露充分;三是核心技術人員是否具有穩(wěn)定性;四是是否有健全的知識產(chǎn)權制度。
01、是否具有知識產(chǎn)權并形成技術核心競爭力
對于需要上市的科創(chuàng)板企業(yè)來說，在知識產(chǎn)權尤其是專利權的擁有類型和數(shù)量有著明確的規(guī)定，除去前文提到的科創(chuàng)指標第一、二套評價指標的條件中關于發(fā)明專利數(shù)量的要求之外，相關法規(guī)還要求企業(yè)需擁有關鍵核心技術、科技創(chuàng)新能力突出，并主要依靠核心技術開展生產(chǎn)經(jīng)營等[1]。也就是說，在招股說明書中，企業(yè)需體現(xiàn)自身的核心技術、相應知識產(chǎn)權擁有且權屬清晰的說明，以及相應的經(jīng)營收益情況等。同時，企業(yè)不應存在主要知識產(chǎn)權重大權屬糾紛或訴訟。進一步地，招股說明書還需體現(xiàn)企業(yè)與同行業(yè)可比公司在經(jīng)營情況、市場地位、技術實力、衡量核心競爭力的關鍵業(yè)務數(shù)據(jù)、指標等方面的比較情況[2]。
02、知識產(chǎn)權信息是否披露充分
信息披露充分是企業(yè)上市的基本要求，而對于科創(chuàng)板企業(yè)來說，尤其是知識產(chǎn)權信息是否披露充分系可否順利上市的重要條件。一般來說，企業(yè)應充分披露科研水平、科研人員、科研資金等信息，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的知識產(chǎn)權、知識產(chǎn)權許可協(xié)議等信息，以及對企業(yè)可能產(chǎn)生重大影響的訴訟、仲裁風險信息等 [3]。
03、核心技術人員是否具有穩(wěn)定性
核心技術人員是否穩(wěn)定也系相關法規(guī)重點關注的問題之一。相關規(guī)范要求科創(chuàng)板企業(yè)核心技術人員穩(wěn)定且沒有發(fā)生重大不利影響，且需披露核心技術人員、研發(fā)人員人數(shù)比例、學歷構成、激勵措施等[4]。
04、是否有健全的知識產(chǎn)權制度
知識產(chǎn)權制度是否建立健全也是上市審核考慮的重要問題。科創(chuàng)板企業(yè)需要有一套確切地運行規(guī)范，才可滿足相應的審核要求[5]。
結語
本文提到的科創(chuàng)屬性指標及知識產(chǎn)權相關政策規(guī)則是后續(xù)本系列涉及的上市問詢、知識產(chǎn)權風險應對等問題的基礎。可見，對于需要上市的科創(chuàng)板企業(yè)來講，無論是需要符合上述科創(chuàng)指標或是知識產(chǎn)權相關政策規(guī)定都絕非一朝一夕可以完成的事情，而是需要盡早通過專業(yè)的知識產(chǎn)權團隊進行提起的布局規(guī)劃，一方面從知識產(chǎn)權申請、知識產(chǎn)權制度逐步建立其自身知識產(chǎn)權基石，另一方面也需防范用心不良的第三方在上市過程中對科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)動知識產(chǎn)權訴訟，避免因訴訟風險妨礙企業(yè)上市工作的順利開展。
參考文獻：
[1]參照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則(2020年修訂)》《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定(2021年4月修訂)》。
[2]參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)上市推薦指引》。
[3]參照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)督管理辦法(試行)》《關于在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第42號——首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請文件》。
[4]參照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》。
[5]參照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)(2020年修正)》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》。
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