小規模納稅人申報表附列資料填寫流程：
《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》填寫說明：本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數額。
(一)“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
(三)第1欄“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。
(四)第2欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。
(五)第3欄“本期扣除額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”
(六)第4欄“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。
(七)第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用數額。
(八)第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
(九)第7欄“含稅銷售額”：填寫應稅服務的含稅銷售額。第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
(十)第8欄“不含稅銷售額”：填寫應稅服務的不含稅銷售額。第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03.與《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”“本期數”“應稅服務”欄數據一致。
什么是小規模納稅人：
自2018年5月1日起小規模納稅人標準統一調整為500萬元，而且一般納稅人一定期限還可以允許轉為小規模。500萬元以下的是小規模納稅人
對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
小規模納稅人城市維護建設稅=(實際繳納增值稅+營業稅+消費稅)適用稅率;教育費附加=(實際繳納的增值稅+營業稅+消費稅)3%。當地人民政府可以……
小規模納稅人只要滿足按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元，或按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元，就可以免交教育費附加、地……
一、2023小規模納稅人增值稅政策執行期:2023年1月1日-2023年12月31日1、普票開票稅率1%，開專票稅率3%或1%;2、季度開普票不超過30萬，免增……
2023年小規模專票稅率是3%。小規模納稅人，納稅義務發生在2023年的業務，月銷售額超過10萬(季度30萬)，可以開1%普票，1%專票和3%的專票，需……
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