高新技術(shù)企業(yè)年報(bào)的填寫(xiě)方法

根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(國(guó)科發(fā)火〔20xx〕32號(hào))第十三條有關(guān)規(guī)定，填報(bào)上一年度知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技人員、研發(fā)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)收入等年度發(fā)展情況報(bào)表，跟后序高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定緊密相關(guān)，數(shù)據(jù)填寫(xiě)務(wù)必高度重視，認(rèn)真審核。

一、本年獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)(件)

為20xx年1月1日-20xx年12月31日授權(quán)且有效的各類(lèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，具體包括：發(fā)明專(zhuān)利(其中：國(guó)防專(zhuān)利)、植物新品種、國(guó)家級(jí)農(nóng)作物品種、國(guó)家新藥、國(guó)家一級(jí)中藥保護(hù)品種、集成電路布圖設(shè)計(jì)專(zhuān)有權(quán)、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)、軟件著作權(quán)。

二、本年度人員情況(人)

1、請(qǐng)按照新的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》規(guī)定填報(bào)。

2、“職工總數(shù)”：(1)工作183天以上的;(2)最好以報(bào)稅務(wù)局人數(shù)為依據(jù);(3)計(jì)算方法

企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)、科技人員數(shù)均按照全年月平均數(shù)計(jì)算。

月平均數(shù)=(月初數(shù)+月末數(shù))÷2

全年月平均數(shù)=全年各月平均數(shù)之和÷12

3、“科技人員”： 占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%。

三、企業(yè)本年度財(cái)務(wù)狀況(萬(wàn)元)

1、請(qǐng)按照新的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》規(guī)定填報(bào)。

2、“納稅總額”：是指企業(yè)當(dāng)年(20xx年)實(shí)際上繳各項(xiàng)稅金總額。

3、“企業(yè)所得稅減免額”：按照(20xx年)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的口徑計(jì)算(所得稅年度納稅報(bào)表上數(shù)據(jù))。

4、“研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用額”：按照研發(fā)費(fèi)用三年專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或鑒證報(bào)告數(shù)據(jù)填寫(xiě)。

5、“高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入”：按照高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或鑒證報(bào)告數(shù)據(jù)填寫(xiě)。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表A107041表也可以得到。

6、“總收入”：總收入是指收入總額減去不征稅收入。收入總額與不征稅收入按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(以下稱(chēng)《企業(yè)所得稅法》)及《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(以下稱(chēng)《實(shí)施條例》)的'規(guī)定計(jì)算。

注：《企業(yè)所得稅法》第六條：企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得收入，為收入總額，包括(一)銷(xiāo)售貨物收入;(二)提供勞務(wù)收入;(三)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入;(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特許權(quán)使用費(fèi)收入;(八)接受捐贈(zèng)收入;(九)其他收入。

7、“銷(xiāo)售收入”：銷(xiāo)售收入為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入按照企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的口徑計(jì)算。

綜上所述，2016年準(zhǔn)備復(fù)審高新技術(shù)企業(yè)請(qǐng)將研發(fā)費(fèi)三年專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或鑒證報(bào)告、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或鑒證報(bào)告、20xx年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表(主表及附表)需要備齊或者確定下最終有關(guān)數(shù)字。

在正常管理期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)，請(qǐng)慎重填寫(xiě)，務(wù)必確保“三、企業(yè)本年度財(cái)務(wù)狀況”中的各項(xiàng)指標(biāo)要與日后申請(qǐng)時(shí)保持口徑一致。

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